Ya puede consultar todos los apartados que integran el Manual sobre el Control de la Planeación Tributaria Internacional del CIAT-GIZ-EUROsociAL+

Después de más de tres años de trabajo con expertos de nuestra Red de Tributación Internacional, nos complace anunciar que hemos completado la publicación de la totalidad de los apartados del Manual sobre Control de la Planeación Tributaria Internacional CIAT-GIZ-EUROsociAL+.

El trabajo de 48 expertos de la Red de Tributación internacional del CIAT, liderado por la Secretaría Ejecutiva del CIAT y apoyado por la Cooperación Alemana (GIZ) y EUROsociAL+, ha permitido elaborar y publicar 42 apartados, que representan los aspectos mas destacados de la tributación internacional para administraciones tributarias. Estos apartados proporcionan información sobre los riesgos mas frecuentes de la tributación internacional, las medidas legales y administrativas para contenerlos, y la práctica de administraciones tributarias.

A continuación, se presenta el índice del Manual, con sus respectivos enlaces, para que descargue el o los apartados que sean de su interés:

4. Medidas de Contención de la Planeación Tributaria Internacional
4.1. Normas generales anti-elusión/evasión: domésticas e internacionales
4.2. Normas específcas anti-elusión/evasión: domésticas e internacionales
4.3. Normas Anti-híbridos
4.4. Facultades para desconocer o recaracterizar transacciones
4.5. Normas de transparencia fiscal internacional
4.6. Normas para limitar la erosión de la base imponible por medio de instrumentos financieros
4.7. Normas sobre precios de transferencia
4.8. Normas anti-paraísos fiscales
4.9. Medidas aplicables para contener conductas indebidas por parte de promotores tributarios - revelación anticipada de esquemas de planeación tributaria
4.10. Mecanismos para evitar abusos en la comercialización de commodities y materias primas en general
4.11. Medidas para contener la evasión/elusión por parte de empresas que operan en la economía digital
4.12. Medidas para contener el uso indebido del concepto de establecimiento permanente y la figura de comisionista
5. Herramientas de Contención de la Planeación Tributaria Internacional
5.1. Regímenes especiales de información, desarrollo y mantenimiento de bases de datos: Obligaciones informativas para contribuyentes que llevan a cabo operaciones internacionales
5.2. Mecanismos para identificar riesgos
5.3. Cooperación internacional
5.4. Iniciativas en materia de responsabilidad corporativa y gobierno fiscal
5.5. Iniciativas de cumplimiento cooperativo como mecanismo preventivo
5.6. Herramientas para contener abusos por parte de empresas que operan en la economía digital - Enfoque Europeo y Español
5.7. Tributación de las criptomonedas
5.8. Acuerdos Anticipados de Precios de Transferencia
6. Otros asuntos administrativos
6.1. Auditoría de empresas multinacionales y empresas con operaciones internacionales
Nota: los apartados 5.2 (“Mecanismos para identificar riesgos”) y 6.1 (“Auditoría de empresas multinacionales y empresas con operaciones internacionales”), por indicación expresa de su autor, están disponibles exclusivamente para funcionarios de administraciones tributarias, previa solicitud al siguiente correo electrónico: tributacion_internacional@ciat.org 
 
La Secretaría Ejecutiva del CIAT agradece a todos los miembros de la Red de Tributación Internacional y socios: Agencia Estatal de Administración Tributaria de España (AEAT), Canada Revenue Agency, Centro de Estudios en Administración Tributaria de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de Buenos Aires, EUROsociAL+, Foro Global, GIZ, Instituto de Estudios Fiscales y el Consejo para la Defensa del Contribuyente del Ministerio de Hacienda y Función Pública de España, Instituto de Investigaciones Tributarias, Aduaneras y de los Recursos de la Seguridad Social - Administración Federal de Ingresos Públicos de Argentina, Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), Tax Justice Network (TJN), United States Internal Revenue Service (IRS), Universidad de Leiden y Universidad del externado que han permitido materializar esta iniciativa. 
 

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