Proyecto CIAT-ONU-GIZ apoya al SRI de Ecuador en la elaboración de una matriz para la gestión del riesgo por precios de transferencia, con la colaboración del SAT de México

En el marco del acuerdo de cooperación CIAT-ONU-GIZ, y con la colaboración del SAT de México, el CIAT coordinó una asistencia técnica de corto plazo para el Servicio de Rentas Internas de Ecuador (SRI), con el objetivo de elaborar una matriz para la gestión del riesgo por precios de transferencia. En consideración a la complejidad del proceso, esta asistencia se organizó en tres instancias. Del 1 al 3 de marzo de 2017 tuvo lugar una primera instancia, en la que expertos del SAT visitaron la sede del SRI con la finalidad de realizar un diagnóstico sobre estructura, información y procesos de la referida institución. Esta etapa permitió recolectar datos relevantes para la elaboración del modelo de gestión de riesgos. Asimismo, se analizaron casos prácticos de éxito en la detección de evasión en temas de fiscalización internacional, precios de trasferencia y esquemas agresivos de evasión. Posteriormente, del 26 al 30 de junio, funcionarios del SRI realizaron un visita de estudio a la sede del SAT, con el objetivo de presentar el modelo preliminar de precios de transferencia del SRI en México, así como también analizar el esquema de operación y la metodología de construcción de los modelos de riesgos utilizados en el SAT para la gestión de los riesgos de precios de transferencia, las  herramientas utilizadas para este propósito y el alcance y segmentación del modelo desde la perspectiva del SAT. Finalmente, se contempla una tercera instancia en la que expertos del SAT visitarán nuevamente la sede del SRI con la finalidad de que se les presente el modelo definitivo validado por las diferentes áreas, lo que habilitará a comenzar con la capacitación de los funcionarios. Esto permitirá el SRI efectuar controles tributarios en los casos de precios de transferencia pudiendo evaluar y detectar los casos de riesgo existentes en este escenario.

Funcionarios de las áreas involucradas del SRI con los expertos mexicanos durante la primera visita de estos a Ecuador.

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